Каким образом индивидуальный предприниматель оказывает услуги по договарам

Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации. Выбрать правильную систему налогообложения Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения. Система налогообложения — это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате.

РАЗДЕЛ 1. СОТРУДНИЧЕСТВО ПРЕДПРИЯТИЙ С ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ

Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации. Выбрать правильную систему налогообложения Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.

Система налогообложения — это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате.

Всего систем налогообложения пять, но одна из них ЕСХН предназначена только для сельхозпроизводителей. В принципе, расчёт налоговой нагрузки — это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться. Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы , так как это самая распространённая система налогообложения.

Плюс к этому — самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО. Из нашей рекомендации сразу переходить на УСН есть исключение — если вашими основными заказчиками будут бюджетные организации или крупный бизнес, то им нужен как раз ИП, работающий на ОСНО.

Почему это важно: специальные они же льготные налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. По умолчанию придётся работать на общей системе ОСНО.

О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП. Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность — это риск получить от ПФР платёжку на сумму рубля. Логика такова — раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии если к тому времени всё опять не поменяется , но всё равно сюрприз не самый приятный.

Воспользоваться налоговыми каникулами Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.

В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку. С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот тут.

Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить. Знать и платить за себя страховые взносы Страховые взносы — это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд ПФР и фонд обязательного медицинского страхования ФОМС.

С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, так как по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо. Минимальная сумма взносов каждый год меняется. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель.

Оправдания и аргументация вида: реальную деятельность не веду; какой там бизнес, одни убытки; за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке; я вообще-то на пенсии уже и пр. Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет.

Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь. Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта госпошлина составляет всего р. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено. Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете.

Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог. Расходов по бизнесу у него не было но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются.

В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 рублей. Потому — лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше. Подать уведомление о начале деятельности Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования коды ОКВЭД Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять.

Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей. Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей.

Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование. Открыть расчётный счёт Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты — это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более тысяч рублей.

Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами. Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата — 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом. Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет.

Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП. Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе.

Пройти регистрацию в качестве страхователя Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником — трудовой или гражданско-правовой — не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем.

То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность. Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают — её действительно много, и она сложная. Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС — 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора.

Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах — от 5 до 20 тысяч рублей. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

То же деяние: а совершенное организованной группой; б сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП: ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее.

Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца лицензии, разрешения, согласования, договоры и др. ИП нельзя переименовать. Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица. Например, при смене фамилии в браке. Можно зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, который использовать в рекламе, но в официальных документах ИП все равно будет фигурировать под полным именем физического лица.

Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени. Если вы действующий предприниматель, налоговики это сразу увидят, поэтому в открытии нового ИП откажут.

Хотите иметь несколько несвязанных бизнесов — регистрируйте компании, только надо остановиться на числе 10, после этого учредитель признается массовым. ИП нельзя передать или получить в аренду. Это равносильно аренде паспорта или трудовой книжки. Предложения такие в интернете есть, причём, стараются убедить, что здесь всё в рамках закона: покажут копии или оригиналы свидетельства о регистрации ИП, выпишут доверенность и даже подпишут договор о совместной деятельности.

Вот только такой договор вправе заключать коммерческие субъекты, а не физлица, поэтому юридической силы он не имеет. Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору оптимальной системы налогообложения. Другие статьи из нашего блога на Хабре:. Вопросы — ответы по предпринимательской деятельности.

Резюмируем Кто относится к самозанятым гражданам в России В конце осени года президент России подписал закон о введении специального налогового режима, касающегося самозанятых граждан. Нам остаётся смириться с текущими реалиями и понять, что с этим всем делать. Разберемся во всем по порядку. Нам придётся вернуться на пару лет назад — именно тогда президент озаботился улучшениями условий для ведения бизнеса в стране и порекомендовал министерствам определиться с положением самозанятых граждан в Российской Федерации.

Пример: из организации увольняется юрист, и заключается договор с ИП, который оказывает компании юридические услуги как. Отвечаем на вопросы предпринимателей об онлайн-кассах Обзор законодательства Электронные торги в банкротстве Постановление Министерства экономики Республики Беларусь от Определен порядок организации и проведения электронных торгов по продаже имущества в том числе дебиторской задолженности в процедурах экономической несостоятельности банкротства в форме аукциона.

Функции по организации электронных торгов возложены на антикризисных управляющих, которые должны не находиться на стадии ликвидации, не быть признанными судом, рассматривающим экономические дела, банкротом с ликвидацией и др. Установлен новый метод продажи имущества с понижением цены: в ходе электронных торгов начальная цена лота при отсутствии ставок на повышение начальной цены снижается равными долями до минимальной цены лота, снижение цены прекращается первой сделанной ставкой участником электронных торгов.

Экспортные кредиты Указ Президента Республики Беларусь от Постановление вступает в силу с Форма внешнего представления электронного документа на бумажном носителе, созданного несколькими организациями индивидуальными предпринимателями , может быть удостоверена любым из указанных лиц.

Что такое договор ГПХ? Чем договор ГПХ отличается от трудового договора? Наемный работник может быть предпринимателем Каким образом индивидуальный предприниматель оказывает бухгалтерские услуги?

Эти льготы различаются в разных странах и зависят от конкретных статей дохода. Положения соглашений обычно взаимонаправлены применяются в обеих странах, заключивших соглашение и не допускают дискриминации, то есть Лимит доходов по УСН в году В июне года Госдумой был принят законопроект о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ.

Оптимизация налогообложения в ИT-компаниях

Одними из самых ёмких в структуре налоговых платежей компании являются налоги на заработную плату. Следовательно, их оптимизация стоит во второй очереди после оптимизации системы налогообложения. Заключение договоров с программистами как с физлицами ИП Этот вариант наиболее выгоден с точки зрения налоговых платежей, но здесь возможно два варианта. Компания-заказчик напрямую платит физическому лицу индивидуальному предпринимателю. Налоги платит сам ИП. Компания-заказчик перечисляет компании-исполнителю, а та в свою очередь распределяет выручку между ИП. Налоги из выручки платит и компания, и индивидуальный предприниматель. Признание договора, заключенного с ИП притворной сделкой п. Притворной является сделка, которая совершается с целью прикрыть другую сделку.

Как законно работать без оформления ИП или ООО и получать доход

Все новые комментарии к этой статье будут приходить к вам на почту Отписаться Написать Елена 25 ноября , Здравствуйте! Скажите пожалуйста, если я сама ИП и заключаю договор с ИП на оказание услуг в течение года. Я считаюсь работодателем и мне надо регистрироваться как работодатель или нет? Isheev Kirill 25 ноября , Добрый день. Трудовые отношения возникают в том случае, если вы заключаете либо трудовой, либо договор гражданско-правового характера. Ответить Надежда 21 марта , Добрый день! У меня тоже ип , я только оформилась и очень боюсь штрафа. Я не подавала заявление на работодателя т к планировала быть одна. Isheev Kirill 21 марта , Надежда, добрый день. В зависимости от того, что будут для вас делать эти сотрудники-ип услуга, работа , необходимо будет заключить с ними либо договор оказания услуг, либо договор подряда.

Как сотрудничать с фрилансером, если он - физическое лицо?

Налогообложение аутсорсинга для ИП При этом услуги оказываются как силами своих работников, так и силами работников, предоставленных другой организацией, то есть применяется аутсорсинг. Включаются ли затраты по аутсорсингу в расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу по УСН? Учитывается ли численность персонала, предоставленного другой организацией по договору аутсорсинга, при расчете предела среднесписочной численности, позволяющего применять УСН? Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, заключив договор на предоставление персонала, не сможет учесть понесенные расходы по этому договору в целях налогообложения. В то же время для определения среднесписочной численности в целях определения права на применение УСН работники, работающие по договору предоставления персонала, не учитываются.

Полезное видео:

Наемный работник может быть предпринимателем

И дело не только в экономии на налогах о чем мы напомним далее , но и в том, что предприниматель — это физлицо, и он может не только продавать предприятию товары, но и выполнять оказывать работы или услуги. Таким образом, сотрудничество с предпринимателями — один из путей использования труда физлиц без заключения с ними трудовых договоров. А отсутствие трудовых договоров — это и отсутствие расходов на обеспечение гарантий, предоставляемых работникам согласно КЗоТ например, на оплату их отпусков , и возможность оплаты такого труда на более низком уровне, чем минимальная зарплата. А главное — предприниматель выполняет работу и оказывает услуги на свой страх и риск. То есть заказчик не обязан обеспечивать его орудиями труда, принимать по отношению к нему меры по охране труда и контролировать, делает ли такой предприниматель перерывы для отдыха. Уже не говоря о том, что расторгнуть гражданско-правовой договор с лицом-предпринимателем намного легче, чем трудовой договор с тем же физлицом. Перечень работ услуг , которые могут выполняться оказываться предпринимателями, обширный. По сути, ограничения в нем установлены сейчас только для предпринимателей, находящихся на упрощенной системе налогообложения об этих ограничениях мы подробно поговорим далее. И то лишь для целей уплаты единого налога. Если для вас система налогообложения не важна, то, по сути, те же работы и услуги, которые вы можете приобрести у юрлиц, в абсолютном большинстве случаев можно приобрести и у предпринимателя.

Как ИП принять на работу сотрудника

Деятельность ИП — ответы на ваши вопросы Просмотров: Отвечаем на вопросы по теме Деятельность ИП вызывает достаточно много вопросов. Связаны они с тем, что индивидуальный предприниматель имеет двойственный статус: как физическое лицо и как субъект предпринимательской деятельности. В этой статье мы хотим разобраться с такими вопросами деятельности ИП, ответы на которые трудно найти в явном виде. Если вы еще не определились с тем, в какой организационно-правовой форме хотите открыть бизнес, то можете подробно ознакомиться с особенностями ИП и ООО.

Каким образом индивидуальный предприниматель оказывает услуги по . Гораздо сложнее вопрос с уплатой налогов по данному договору – здесь.

Должен ли ип начислять зарплату себе

Today У компаний, которые хотят нанять фрилансера, часто возникают вопросы — как правильно, с точки зрения закона, оформить такие взаимоотношения. Если фрилансер — ИП, то все просто. А если физлицо? Как поступить в таком случае? Рассказывает юрист Давыдова Марина Александровна. Скажем прямо, таких — большинство.

Из каких разделов состоит типовой договор? Как составить договор между ИП и ООО В налоговом кодексе Российской федерации сказано, что расходами признаются только затраты, которые подтверждены официально договорами. Именно с этой прибыли и будут уплачиваться налоги. Поэтому затраты предпринимателя как плательщика налогов должны быть оформлены надлежащим документом. Заказчик для удобства вычисления подоходного налога может внести расходы по оплате услуг в прочие расходы.

Каким образом индивидуальный предприниматель оказывает услуги по. Гораздо сложнее вопрос с уплатой налогов по данному договору – здесь.

А теперь простым языком Сразу стоит сказать, что согласно нормам гражданского законодательства, предпринимательская деятельность является самостоятельной деятельностью, основной целью которой всегда является систематическое получение прибыли. Но, существуют и иные способы, с помощью которых физическое лицо вы может получить прибыль от другого лица либо же от организации. Становиться для этого индивидуальным предпринимателем или открывать ООО совсем не обязательно. Например, физическое лицо вы по договоренности с заказчиком выполняет определенную работу и сдает ее.

Валерия Иванова Что можно сделать на практике: в зависимости от конкретной ситуации — вида деятельности, характера выполняемой по найму работы — выбрать оптимальный график работы. Найти в этой консультации ответ на интересующий стороны вопрос. Предприниматель вынужден устроиться на работу по найму. Но при этом еще не решил, приостановить ему или продолжать предпринимательскую деятельность. Возможно ли совмещать работу по трудовому договору и предпринимательство? Да, возможно исключение — государственная служба. Напомним, что предпринимательство — это самостоятельная, инициативная, систематическая, на собственный риск хозяйственная деятельность в целях достижения экономических и социальных результатов и получения прибыли ст. То есть предприниматель сам решает, каким именно видом деятельности ему заниматься, когда начинать или прекращать такую деятельность. Государственная регистрация временного прекращения предпринимательской деятельности не нужна.

Наверх